確定申告は、多くのサラリーマンにとって馴染みが薄い手続きかもしれません。
しかし、特定の状況下では必要不可欠となります。
本項では、確定申告が求められるケースや、年末調整との関係性について詳しく説明します。
また、転職した場合の注意点も触れていきます。
複数の会社から源泉徴収票を受け取る必要が生じる可能性があるため、事前に手続きを理解しておくことが重要です。
これにより、転職時の手続きをスムーズに行い、新しい職場での活動に専念できるでしょう。
週10時間の副業案件を
会員登録した方限定で配信中！
気になる内容をタップ
確定申告とは
確定申告は、1月1日から12月31日までの1年間の所得を集計し、それに基づいて税金を計算して税務署に報告する手続きです。
この過程で、既に源泉徴収された税金や予定納税額がある場合は、過不足を調整します。
サラリーマンにとっては必ずしも必要ではありませんが、多くの人が名前を聞いたことがあるでしょう。
確定申告には以下の特徴があります：
- 特定の書類が必要
- 年末調整とも関連がある
- 転職時にも必要になる場合がある
確定申告の仕組みを理解することで、自身の税務状況をより適切に管理できるようになります。
確定申告の必要書類を解説！
確定申告の季節が近づいてきました。
毎年2月中旬から3月中旬にかけて行われるこの手続きは、多くの人にとって重要な年中行事となっています。
確定申告を円滑に進めるためには、適切な書類の準備が欠かせません。必要な書類を事前に把握し、整理しておくことで、申告作業をスムーズに行うことができます。
それでは、確定申告に必要な主な書類について見ていきましょう。
確定申告書AとBの違いと選び方
確定申告書のフォーマットは国税庁のホームページなどで入手可能で、「確定申告書A」と「確定申告書B」の2種類があります。
- 「確定申告書A」は給与所得、雑所得、配当所得、一時所得のみで予定納税額がない方向け
- 「確定申告書B」はすべての人が使用できる汎用性の高い申告書
通常、一般のサラリーマンは「確定申告書A」を、副業がある場合は「確定申告書B」を選択します。
どちらを使うべきか迷った場合は、「確定申告書B」を選ぶのが無難でしょう。
確定申告に必要な書類
確定申告の際には、申告書に加えて複数の補足書類が必要となります。
まず、身分証明のためのマイナンバーカードや健康保険証などが求められます。
次に、還付金受取用の銀行口座情報と銀行印を用意しましょう。
さらに、所得証明書類が不可欠です。給与所得者の場合、通常は勤務先から発行される源泉徴収票がこれに該当します。
- これらの書類を事前に準備することで、スムーズな申告手続きが可能となります。
源泉徴収とは
源泉徴収は、従業員の年間所得に対する税金を、雇用主が給与支払い時に事前に控除する制度です。
この仕組みは単に「天引き」とも呼ばれています。
給与から税金が自動的に差し引かれるため、多くのサラリーマンは別途確定申告を行う必要がありません。
ただし、事業主にとっては、この源泉徴収の実施は法的義務となっています。
この制度により、
- 従業員の納税手続きが簡素化され、
- 同時に国の税収確保にも貢献しています。
サラリーマンの確定申告と年末調整との関連性
年末調整の仕組みと役割
会社では源泉徴収に加えて、年末調整を実施することがあります。
年末調整は、毎年12月に所得税の最終的な計算を行い、過不足を調整する仕組みです。この調整により、
- 追加の税金が給与から差し引かれたり、
- 逆に還付金が給与に上乗せされたりします。
年末調整が必要な理由は、源泉徴収が概算での計算だからです。
実際の所得税額と源泉徴収額には差が生じるため、その差額を修正するのが年末調整の役割です。これにより、従業員の税金納付を正確に行うことができます。
年末調整の対象者と手続き
年末調整の対象となるのは、主に勤務先に「扶養控除等（異動）申告書」を提出している従業員です。
この申告書を提出した場合、通常は年末調整の手続きが必要となります。
年末調整は、給与所得者の税金を適切に調整するための重要なプロセスです。
年末調整と確定申告の違い
年末調整と確定申告は、所得税に関する重要な手続きです。
年末調整は、給与所得者の所得税額を確定させる処理で、通常は会社が行います。
一方、確定申告は個人が自ら行う手続きで、年末調整では対応できない複雑な税金計算を行います。
例えば、以下の場合は確定申告が必要となります：
- 副業収入がある場合
- 医療費控除を受ける場合
両者の違いを理解し、自身の状況に応じて適切な手続きを選択することが大切です。
確定申告が必要な人の条件は？
確定申告は、多くの会社員にとって年末調整で済むため、自ら行う必要がないと思われがちです。
しかし、状況によっては個人で確定申告を行うことが求められる場合があります。
確定申告が必要となる典型的なケースがいくつか存在しますので、自身の状況に当てはまるかどうか確認することが重要です。
年末調整だけでは対応できない特殊な収入や控除がある場合、確定申告を通じて適切な税務処理を行うことができます。
高額所得者の確定申告義務
年間の給与総額が2,000万円を上回る場合、確定申告を個人で行うことが求められます。
この理由は、年間所得が2,000万円を超過すると、通常の年末調整の対象外となるためです。
高額所得者は、自身で適切に申告を行い、正確な納税義務を果たす必要があります。
確定申告が必要なケース
確定申告が必要となるケースには、主に以下のようなものがあります。
- 1か所からのみ給与を受け取っており、給与と退職所得以外の収入合計が20万円を超える場合
- 2か所以上から給与を受け取っている場合で、全ての給与が源泉徴収の対象となっているとき
- 年末調整が行われなかった給与があり、それと退職所得以外の収入合計が20万円を超える場合
具体的な例としては、副業による事業所得がある場合や、株式投資などの金融所得がある場合が挙げられます。
これらの条件に当てはまる場合、自身で確定申告を行う必要があります。
不動産所得と確定申告の必要性
不動産の売却や賃貸から得られる収入は、給与所得とは異なる分類に属します。
これらは副業などの事業所得ではなく、特別に「不動産所得」として扱われます。
このような収入がある場合、税務上の手続きとして確定申告を行う必要があります。
不動産所得の申告は、適切な税務管理と法令遵守のために重要な手続きです。
確定申告が必要となるその他の条件
確定申告が必要となるその他の条件について説明します。
- 同族会社の役員が、その会社から貸付金の利子や資産の賃貸料を受け取っている場合は申告が必要です。
- 災害減免法により源泉徴収の猶予を受けている人も対象となります。
- 源泉徴収義務のない者から給与等の支払いを受けている場合も、確定申告が求められます。
- 退職所得について、源泉徴収された金額よりも税額が大きくなる場合も申告が必要です。
これらの条件に該当する人は、確定申告を行う必要があります。
確定申告を行うべき人は？所得控除の解説
確定申告：義務と還付の可能性
確定申告には、義務として行わなければならない場合と、自主的に行うことで税金の還付を受けられる可能性がある場合があります。
前者は法律で定められた条件に該当する人が対象となりますが、後者は個人の状況によって判断します。
還付を受けられる可能性がある人は、確定申告を検討する価値があるでしょう。
所得控除で軽減される税負担
所得税の計算方法には、納税者に有利な仕組みが組み込まれています。
課税対象となる所得から一定の金額を差し引く「所得控除」という制度があるのです。
これにより、実際の所得よりも低い金額に対して税率が適用されます。
具体例を挙げると、年間給与所得が400万円の場合、2020年時点では48万円の基礎控除が適用されます。
結果として、所得税の計算基準となる金額は352万円となり、納税者の負担が軽減されるのです。
このように、所得控除制度は税負担を調整する重要な役割を果たしています。
確定申告で得られる税金のメリット
確定申告を通じて、年末調整では反映されていない追加の所得控除を受けられる可能性があります。
これにより、納税額の減少や還付金の増加につながることがあります。
確定申告を行うべき人の例
確定申告が義務付けられていない場合でも、申告を行うことで税金の還付を受けられる可能性があります。
特に、所得控除の適用により納税額が減少するケースが多く見られます。
このため、自身の状況を確認し、確定申告のメリットを検討することをおすすめします。
医療費控除の仕組みと効果
医療費控除は、年間の医療費が10万円を超えた場合に適用される税制優遇措置です。
具体的には、総医療費から10万円を引いた金額が所得控除の対象となります。
たとえば、1年間の医療費総額が25万円だった場合、15万円（25万円-10万円）が所得から控除されることになります。
この制度により、高額な医療費負担を軽減し、納税者の経済的負担を和らげる効果があります。
寄付と税金控除のメリット
寄付を行うと、その金額に応じて税金の控除を受けられる場合があります。
具体的な例として、ふるさと納税制度があります。この制度を利用すると、
- 寄付した金額の一部が所得から控除され、
- その結果として税金の還付を受けることができます。
控除された分に相当する還付金は、後日返金されます。
ふるさと納税は地方経済の活性化を目的とした制度であり、社会貢献と税制優遇を両立できる仕組みとなっています。
副業の赤字と税金還付
副業で赤字が発生した場合、確定申告を通じて税金の還付を受けられる可能性があります。
これは損益通算と呼ばれる仕組みによるものです。
例えば、本業の給与所得が100万円ある人が、副業で10万円の赤字を出した場合、その赤字分が総所得から控除されます。つまり、課税対象となる所得が90万円に減少するため、納めすぎた税金の一部が還付される可能性があるのです。
ただし、損益通算には複雑なルールがあるため、自身の状況が適用対象となるかどうかは、事前に確認することをおすすめします。
退職・転職時の確定申告と年末調整
年の途中で退職し、すぐに次の職場が決まっていない場合、確定申告を自身で行う必要があります。
これは、退職後は前の会社が年末調整を行わないためです。
また、転職した場合でも、年末調整に関連する手続きが必要となりますので、事前に確認しておくことが大切です。
このような状況では、税金に関する手続きを自ら行う責任が生じるため、注意が必要です。
転職先での確定申告と年末調整
転職時の年末調整と源泉徴収票
1年以内に転職した場合、通常は2社から給与を受け取ることになります。
ただし、年をまたいで給与支払者が1社のみの場合は例外です。
2社から給与を受け取った場合、年末調整は新しい勤務先が担当します。
この際、前の勤務先が発行した源泉徴収票が必要となります。
年末調整を適切に行うため、転職の際は前職の源泉徴収票を必ず保管しておくことが重要です。
源泉徴収票が入手できない場合の対処法
転職前の会社との連絡が取れないなどの理由で、源泉徴収票を入手できないケースがあります。
本来、前職の会社には源泉徴収票を発行する義務があるため、粘り強く交渉することが大切です。
それでも入手できない場合は、税務署に相談し、「源泉徴収票の不交付の届出書」を提出する方法があります。この場合、源泉徴収票の代わりに給与明細が所得証明として扱われます。
そのため、給与明細は慎重に保管しておくことが重要です。
このような事態に備えて、日頃から給与関連書類を整理しておくことをおすすめします。
確定申告書を郵送する方法や注意点は？
確定申告書は税務署への直接提出が一般的ですが、郵送での手続きも選択できます。
仕事の都合で税務署に行けない場合や、混雑を避けたい場合に郵送が便利です。
確定申告書は「信書」に該当するため、郵便または信書便の利用が適切です。信書とは、特定の受取人に対して差出人の意思を伝える文書を指します。
郵送での申告は、時間や場所の制約を受けずに手続きができる利点があります。
まとめ
確定申告の必要書類について詳しく説明しました。
確定申告は複雑で面倒に感じるかもしれませんが、財務管理において非常に重要な手続きです。
また、確定申告は転職活動にも影響を与えます。転職は人生の大きな転機となるため、慎重に準備を進める必要があります。
- 職務経歴書の作成
- 転職に必要な書類をしっかりと整理
- 重要なタスクに十分な時間を割く
確定申告と転職活動、どちらも丁寧に取り組むことで、キャリアの新たな一歩を踏み出すチャンスとなるでしょう。
ITフリーランス向けダイレクトスカウト「xhours」を活用すれば、さらに効率的に転職活動を進められる可能性があります。
